Η ΑΑΔΕ ξεκινά ένα μεγάλο κύμα ελέγχων, εστιάζοντας κυρίως σε υποθέσεις που εκκρεμούν τα τελευταία πέντε χρόνια, όπως αναφέρει το dimokratia.gr. Στην κορυφή της λίστας βρίσκονται επιστροφές φόρων, εντολές εισαγγελέων, υποθέσεις επαγγελματιών που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό εισόδημα, καθώς και θέματα ακίνητης περιουσίας, όπως αγοραπωλησίες, γονικές παροχές, δωρεές και κληρονομιές.
Τεχνολογία και προτεραιότητες
Οι έλεγχοι θα γίνουν βάσει ανάλυσης κινδύνου, ειδικών αλγορίθμων και αυτοματοποιημένων μοντέλων μοριοδότησης, σε συνδυασμό με πληροφορίες από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές. Οι υποθέσεις με υψηλότερο ρίσκο θα προχωρούν πρώτες.
Η νέα μονάδα «ΔΕΟΣ» θα έχει τον κύριο ρόλο, αξιοποιώντας προηγμένα ψηφιακά εργαλεία, όπως το Bank Account Nexus Crosscheck Application (BANCAPP) και το σύστημα ελέγχου προσαύξησης περιουσίας, που διευρύνεται και ενισχύεται για καλύτερο εντοπισμό κρυφών εισοδημάτων.
Στο σύστημα εντάσσονται πλέον, εκτός από ελληνικές τράπεζες, υποκαταστήματα ξένων τραπεζών, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, με φυσική παρουσία ή όχι, εφόσον είναι εγγεγραμμένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδος.
Προτεραιότητες ελέγχων
Οι έλεγχοι θα καλύψουν κυρίως υποθέσεις των τελευταίων πέντε ετών, με έμφαση στα τρία πιο πρόσφατα φορολογικά έτη όπου έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δηλώσεων.
Πρώτες στη σειρά βρίσκονται υποθέσεις που:
-Αφορούν επιστροφές φόρων χωρίς προηγούμενο έλεγχο.
-Προέκυψαν από εντολές εισαγγελέων ή δικαστικών αρχών.
-Διαβιβάστηκαν από τις Διευθύνσεις Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος και Οικονομικής Αστυνομίας, όταν υπάρχει ένδειξη σοβαρής φοροδιαφυγής.
Επιπλέον, θα εξεταστούν:
-Επιτόπιοι έλεγχοι φορολογουμένων που ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.
-Διασταυρώσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), πολυμερείς έλεγχοι και εκτέλεση προδικαστικών αποφάσεων.
-Αιτήματα αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής και τυχαίοι έλεγχοι.
-Συμμόρφωση χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με κανόνες δέουσας επιμέλειας και πρόληψη νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
-Ποινικά αδικήματα, όπως δωροδοκίες, και υποθέσεις αμφισβήτησης ελάχιστου ετήσιου εισοδήματος.
Ακίνητα και κληρονομιές
Ελέγχονται επίσης όλες οι υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών για τις οποίες λήγει η προθεσμία έκδοσης διορθωτικού προσδιορισμού στις 31 Δεκεμβρίου 2026. Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται σε ακίνητα που δεν καλύπτονται από το αντικειμενικό σύστημα αξιών και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδεκτή η προσωρινή εκτίμηση της ΔΟΥ/ΚΕΦΟΚ.
